Un investissement assuré, l'assurance-vie s'avère être le placement préféré de nombreux Français grâce à son fonctionnement simple et ses avantages fiscaux. Multifonction, l'assurance-vie s'agit d'un produit d'épargne permettant de se constituer un capital qui vous aide à réaliser vos projets comme protéger votre famille, mieux préparer votre retraite et transmettre votre patrimoine. Sans devoir clôturer définitivement un contrat assurance-vie, il est possible de faire un rachat. Le souscripteur a donc la possibilité de retirer de l'argent selon ses besoins.

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Comment effectuer un retrait sur son contrat d'assurance-vie ?

Les versements effectués sur le contrat peut être retiré et n'est jamais bloqué contrairement aux idées reçues. C'est d'ailleurs le grand avantage de ce placement. Si jamais vous avez un besoin urgent de liquidités, vous pourriez débloquer intégralement ou partiellement l'argent. Pour ce faire, il vous suffit de contacter votre gestionnaire et il s'occupera de toutes les démarches. Il existe deux types de rachat : rachat partiel et rachat total.

Le rachat total

Entraînant automatiquement la clôture définitive d'un contrat d'assurance-vie, le rachat total permet de retirer tous les fonds épargnés dans un contrat assurance-vie. Pour que la somme soit restituée en 30 jours, une demande devrait être envoyée par courrier recommandé accompagnée d'un accusé de réception. Quelques dossiers sont également à compléter et toutes les conditions générales du contrat doivent être bien respectées.

Le rachat partiel

Comme les sommes versées sont toujours accessibles, il est possible de faire un retrait partiel à tout moment sans devoir clôturer l'assurance-vie. Le souscripteur choisit le montant et le moment pour recevoir l'argent. Il recevra l'argent 30 jours après avoir déposé une demande en lettre recommandée avec un accusé de réception auprès de la banque ou de l'assurance. Il doit aussi fournir quelques documents. Ce type de retrait peut se faire en deux formes :

  • le rachat partiel ponctuel : demande d'argent ponctuelle pour un besoin pressant ;
  • le rachat partiel programmé : pour recevoir une somme déterminée au rythme demandé par l'assuré.

Comment est imposée la somme retirée ?

L'engagement pour une assurance-vie est de huit ans. La fiscalité d'un rachat d'assurance-vie varie en fonction de la durée du contrat ainsi que de la date des versements effectués. Le niveau d'imposition est influencé par la durée de détention du contrat. Il est ainsi indispensable de vérifier la date de la souscription avant de réaliser un rachat. Avant huit ans, le rachat est assez coûteux. Avant le huitième anniversaire du contrat, le taux d'imposition dépend de la date à laquelle les versements ont été effectués.

Avant le 27 septembre 2017

Deux choix s'offrent au souscripteur. Soit il applique l'impôt sur le revenu, soit il choisit l'imposition de la somme qu'il a rachetée au prélèvement libératoire forfaitaire (PLF). Avec le PLF, le taux baisse selon l'ancienneté du contrat. Il est de 35 % pour des rachats de 4 ans. Ceux qui sont effectués entre 4 à 8 ans, ils bénéficient d'une réduction de 15 %.

À partir du 27 septembre 2017

À compter de cette date, c'est le flat tax ou prélèvement forfaitaire unique (PFU) qui entre en jeu. Pour les contrats qui ont moins de 8 ans, ce taux est fixé en fonction de la durée du contrat et peut atteindre 12,8 %. Le taux d'imposition diminue donc selon l'ancienneté d'un contrat d'assurance-vie. Dans la mesure du possible, les fonds versés ne devraient pas être touchés avant huit ans sauf en cas de besoin urgent.

Pourquoi les retraits deviennent plus intéressants au fur et à mesure du temps ?

Après huit ans, la fiscalité est plus avantageuse. En effet, elle est considérablement allégée. La date des versements des fonds n'est plus considérée lors d'un rachat d'Assurance Vie après le huitième anniversaire. Sous forme de crédit d'impôt, c'est l'abattement fiscal annuel qui est appliqué. Pour une personne seule, le montant s'élève à 4 600 €, tandis que pour un couple marié, il est de 9 200 €.

Dans le cas où les versements ont été faits avant le 27 septembre 2017, c'est le PLF de 7,5 % qui va être appliqué lors du retrait à condition que la totalité des versements n'excède pas 150 000 €. En revanche, un cumul des versements dépassant cette somme entraîne une hausse de 12,8 %. Ces conditions d'imposition s'appliquent aussi sur les primes versées après le 27 septembre 2017.

À 7,5 % après abattement, cette réduction du taux d'imposition représente la carotte fiscale. Cette dernière constitue l'intérêt d'épargner sur la durée et de ne pas faire un rachat anticipé du contrat d'assurance-vie.

Dans quels cas particulier les retraits sont-ils exonérés d'impôt ?

Dans des situations exceptionnelles, une exonération totale de la fiscalité sur les plus-values et les intérêts réalisés est possible sans que l'âge du contrat entre en jeu. Voici les cas permettant une exonération d'impôt par la loi :

  • licenciement du souscripteur ou de son conjoint(e) ;
  • retraite anticipée du souscripteur ou de son conjoint(e) ;
  • pour un travailleur non-salarié ;
  • cessation d'activité ou mise en liquidation judiciaire ;
  • invalidité dans le 2ème et 3ème catégorie du souscripteur ou de son conjoint(e).

Quel est le moment idéal pour effectuer un retrait ?

Le grand avantage d'une assurance-vie est le fait de pouvoir retirer de l'argent à n'importe quel moment. En cas de nécessité, il est possible d'effectuer un retrait sans attendre 8 ans. Votre argent n'est en aucun cas bloqué. Toutefois, le retrait ne s'avère être intéressant qu'après huit ans en termes de fiscalité. Plus votre contrat est ancien, plus la fiscalité est favorable. Ainsi le plutôt sera le mieux pour prendre date d'une assurance-vie.

Le mode d'imposition diffère selon la date d'ouverture du contrat. Que le contrat d'assurance-vie ait été ouvert avant ou après le 27 septembre 2017, l'imposition ne va pas baissée qu'à partir de 8 ans. Même si vous faites un rachat total, ne clôturez pas définitivement votre assurance-vie. Plus tard, vous pourriez encore y remettre de l'argent sans devoir ouvrir un nouveau contrat.